自治区财政厅关于报送预算绩效管理情况的报告

自治区人大常委会办公厅：

根据《自治区党委 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（宁党发〔2019〕9号）等精神，着眼提升政府治理效能和财政资金使用效益，现将重点绩效评价、重点绩效跟踪监控，部门绩效自评管理工作情况报告如下：

一、基本情况

（一）重点绩效评价。

2024年，自治区重点绩效评价项目共71个，涉及金额177.70亿元，详见附件1。其中：自治区部门重点绩效评价项目61个，涉及资金158.79亿，评价“A”等级项目51个，占比83.61%、“B”等级项目7个，占比11.48%、“C”等级项目1个，占比1.64%，无“D”等级项目。2个项目开工晚，正在推进中；自治区财政厅重点绩效评价项目10个，涉及资金18.9亿，评价“A”等级项目2个，占比20%、“B”等级项目8个，占比80%、无“C、D”等级项目。

（二）重点绩效监控。

2025年，自治区财政重点绩效监控项目共22个，涉及金额22.4亿元，详见附件2。监控结论“A”等级项目13个，占比59.09%、“B”等级项目7个，占比31.8%、无“C”等级项目。2个后补助类项目，正在跟进监控中。绩效监控工作及时跟进，及时纠偏，确保了项目有序推进。

（三）绩效自评。

1.项目资金情况。2024年，自治区本级分解安排“中央对地方专项转移支付”“自治区配套安排资金”“自治区对市县专项转移支付”绩效自评项目共352个（不含涉密项目），资金总额为616.2亿元，同比增长34.92%（2023年235个项目456.7亿元）。涵盖教育、社会保障、乡村振兴、生态保护等领域，为全区经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

（1）中央对地方专项转移支付及自治区配套资金情况，详见附件3。

中央对下转移支付77个项目分解细化为123个项目。

（A）接收“中央对地方专项转移支付”项目77个，资金额为375.13亿元。其中：一般公共预算项目70个，资金369.06亿元，占比约98.38%；政府性基金预算项目6个，资金5.83亿元，占比约1.55%；国有资本经营预算项目1个，资金0.24亿元，占比约0.06%。

（B）安排“自治区配套中央对地方专项转移支付”项目共48个，资金100.23亿元。其中：一般公共预算项目46个，资金99.97亿元，占比约99.74%；政府性基金预算项目2个，资金0.26亿元，占比约0.26%。

（2）自治区对市县专项转移支付资金情况，详见附件4。

自治区对市县专项转移支付项目229个，资金140.83亿元，其中：自治区对市县专项转移支付资金102.14亿元，占比约72.53%；市县配套安排资金38.69亿元，占比约27.47%。

2.绩效目标分解下达和资金执行情况。

一是中央转移支付方面。收到中央转移支付预算指标后，均在规定30日内分解下达到区本级相关部门或市县（区），并同步下达了绩效目标，明确了资金投向、预期产出和效果。

二是自治区转移支付方面。在编制年度预算时细化了自治区对下转移支付预算，报经自治区人大批准后，及时下达至各市县（区），并同步分解下达了绩效目标，确保了资金与目标同步下达、同步监控、同步评价。

三是所有转移支付资金均纳入预算管理一体化系统，严格按照资金管理办法和事权与支出责任划分规定进行分配、拨付，确保了资金流向清晰、责任明确。截至2024年12月31日，全区转移支付352个项目资金平均执行率为76.5%。其中，中央资金平均执行率69%，自治区资金平均执行率84%。主要是3个后补助政策“0”支出等因素拉低了整体执行率。

3.自评结论情况。

依据《自治区项目支出绩效评价管理办法》(以下简称《办法》)规定，按照“谁使用、谁负责”原则，着重围绕资金使用效率、项目实施效果、政策落实情况等方面开展系统性评价，覆盖所有转移支付项目，实现了项目、资金、部门、基层“四个全覆盖”。

（1）中央对下转移支付项目分解细化为123个项目，平均得分94.92分，整体绩效评级为“A”。其中：“A”等级项目107个，占比86.99%、“B”等级项目13个，占比10.57%、“C”等级项目3个，占比2.44%，无“D”等级项目。

（2）自治区对市县专项转移支付项目229个，平均得分95.27分，整体绩效评级为“A”。其中：“A”等级项目203个，占比88.65%、“B”等级项目19个，占比8.30%、“C”等级项目6个，占比2.62%。“卫生健康人才培养项目”1个项目因课题未结题正在评价中。

二、绩效目标完成情况分析。

（一）从整体来看。2024年，在中央部委、各级财政部门、各级主管部门、项目单位和地方监管局积极协同下，自评352个项目，点多线长面广、资金密集、政策性强、质效性高，转移支付资金绩效目标完成情况总体良好，财政资金分配科学性和下达及时性进一步增强。部门资金使用规范性持续提升，执行进度总体符合预期。资金使用效益逐步提升，政府治理能力不断加强。“农业保险保费补贴资金”中央和自治区安排资金共8.33亿元，保险深度达到3%以上，保险密度达到600元以上，三大粮食作物投保覆盖率82%，养殖业保险覆盖面（率）80%，承保理赔公示率达到100%，参保农户满意度达到85%，均高于上年，执行率100%。自评得分99分。“城镇老旧小区改造项目”安排资金3.4亿，开工改造小区263个（完成率100%），涉及户数33150户（完成率100%），改造建筑面积283.83万平方米（完成率100.01%），资金执行率93.73%。自评得分94.2分。“大气污染防治资金”中央资金11.55亿元，计划燃煤锅炉淘汰65蒸吨，实际完成301.38蒸吨。氮氧化物和挥发性有机物减排量分别完成1.95万吨和0.75万吨，完成国家下达目标。执行率为84.26%。自评得分92分。

（二）从项目指标看。一是产出指标，主要体现在“外经贸发展专项资金” 旨在推动外贸稳规模优结构，目标支持企业235家，实际支持255家；目标企业进出口增长率5%，实际达到8%，有效助力了外向型经济发展。“高标准农田建设补助资金” 计划建设面积100万亩，实际完成105万亩，项目区粮食产能平均提升10%以上，为保障粮食安全奠定了坚实基础。“自治区保障性安居工程配售型保障性住房项目”计划开工720套，实际开工720套，完成率100%；租赁补贴计划发放5061户，实际发放5279户，完成率104.31%。资金使用效益良好。二是效益指标，主要表现在“农业经营主体能力提升项目”，完成单产提升关键技术面积23.29万亩，扶持217家农民合作社、157家家庭农场小型农业生产等设施，培育28家奶业农民合作社和家庭牧场；建设完成68个农业科技示范展示基地，推介发布1679个主推品种，1134项主推技术，培训高素质农民5342人。“科技馆免费开放项目”全年接待公众135.78万人次，开展教育活动3416场，社会效益显著。三是满意度指标，根据人社部通报，“基本养老金转移支付项目”宁夏人社政务服务好评率连续24个月100%，位列全国人社系统第一。“普通高中学校办学条件补助资金”受益学生数达10万人，全区高中阶段教育毛入学率达到94.7%，受到学校、教师、家长、学生的一致好评，满意度达95%。“耕地地力保护补贴项目”农民对政策满意度达到90%以上。“中央政法纪检监察转移支付资金（公安）项目”群众对公安交管工作满意度达95%，达到预期。

（三）从分领域结论看。

教科文体类转移支付项目77个，涉及资金100.32亿元，执行率在70%以上项目64个、60%—70%项目5个、60%以下项目8个。自评得分90分（含）以上项目71个、80（含）—90分项目6个。社会保障类转移支付项目59个，涉及资金112.47亿元，执行率在70%以上项目46个、60%—70%项目6个、60%以下项目7个。自评得分90分以上项目51个、80—90分项目6个、60—80分项目1个。农业农村类转移支付项目48个，涉及资金65.48亿元，执行率在70%以上项目42个、60%—70%项目4个、60%以下项目2个。自评得分90分以上项目47个、80—90分项目1个。生态环保类转移支付项目45个，涉及资金71.49亿元，执行率在70%以上项目25个、60%—70%项目5个、60%以下项目15个。自评得分90分以上项目32个、80—90分项目9个、60—80分项目4个。经济建设类转移支付项目73个，涉及资金91.40亿元，执行率在70%以上项目48个、60%—70%项目9个、60%以下项目15个。自评得分90分以上项目61个、80—90分项目9个、60—80分项目3个。综合及其他类（含行政政法10个、金融1个、资产1个、基金中心2个）转移支付项目44个，涉及资金59.07亿元，执行率在70%以上项目39个、60%—70%项目2个、60%以下项目3个。自评得分90分以上项目40个、80—90分项目2个、60—80分项目2个。2024年，各领域各项目力促经济社会发展和民生条件改善，绩效目标完成情况良好，资金使用效率综体较高，项目实施效果显著。

三、偏离绩效目标原因分析

坚持问题导向、目标导向，采取“剥洋葱”式分析溯源。

（一）预算执行和监控能力待加强。部分项目实施周期、审批流程等因素影响，导致资金使用时序支出不高、执行率低。中央对地方转移支付“自治区安全生产监管执法能力建设”“国有企业退休人员社会化管理支出”等21个项目执行率低于60%，占比17%。自治区对市县专项转移支付“几字弯攻坚战国土绿化”“未成年人保护补助”等30个项目执行率低于60%，占比12%。“农村环境整治资金”产出指标污水检测井完成2121个，实际完成2100个，“土壤污染防治资金”项目开工率≥90%”，实际完成75%，未分析指标未完成原因和改进措施。

（二）项目规化和管理水平待提升。个别项目在实施过程中存在资金拨付不及时、项目推进缓慢等问题。“国家基本公共卫生服务项目”地方配套资金执行率77.89%，因部分县区配套资金下达不及时，影响了整体支出进度。“外经贸资金项目”执行率87%，因银川市境外参展项目审核流程及周期延长，导致资金拨付延迟。“水污染防治资金”个别项目前期准备不足，开工较迟。“基本公共卫生服务补助资金”等项目未按规定的时间和报告提纲格式编制。

（三）预绩效管理主体意识待深化。中央对地方转移支付“县域充换电基础设施补短(盐池县）资金和中央自然灾害救灾资金（冬春临时生活困难救助资金)”执行率为0%，而自评得分为75分和99.9分，存在着认知和站位的偏向、问题披露不到位的现象。“中央引导地方科技发展资金”等项目以《绩效目标表》代替《自评表》，未按要求编制。

四、结果应用和公开情况

坚持“以评促管、以评促效”，将绩效结果深度嵌入预算管理链条。一是与预算安排挂钩。已将2024年评价结果应用于2025年编制2026年预算当中，对部分绩效较低的项目进行调整，优化资金分配方案和政策调整挂钩机制，提高资金使用效益。二是全面依法公开。所有转移支付资金自评和重点项目评价结果（涉密项目除外）按规定在财政门户网站、部门门户网站等渠道，对绩效结果进行公开，主动接受社会监督。

五、下一步工作

绩效评价、监控是贯彻落实全面实施预算绩效管理的重要举措，项目涉及资金密集，治理领域广，必须科学管理，加强“花钱必问效、无效必问责”举措，强化激励约束，提质增效。

（一）压实主体责任和绩效意识。根据《办法》规定，部门（单位）是评价、监控工作的责任主体，对结果的真实性和准确性负责，并对发现的问题及时整改。通过压实部门（单位）预算执行责任主体链条，巩固谋项目、定政策、用经费必须管绩效意识，秉持客观公正抓好评价质量和时效性以及问题整改，建立“结论排序退出”竞争机制，强化结果应用，防止“自导自评”“自证合格”情况，确保资金提质增效。

（二）着力项目源头规划管控。谋项目就是谋未来，抓项目就是抓发展。指导部门（单位）加强总结经验规律，强化事前评估决策论证，加强绩效目标导引约束，促进资金与项目深度融合，全过程协同联动，推动项目规划、资金执行、实施监控一体化提质增效。健全转移支付资金设立、评估、退出机制，提升资金使用效率，确保资金下达后尽快形成实物工作量。

（三）强化结果应用激励约束。《自治区本级预算绩效管理结果应用办法》规定，将评价结果作为转移支付资金预算安排、政策调整、改进管理的重要依据。严格单位自评、部门审核淘汰、财政复核激励约束工作，对绩效“A、B”等级的项目，要结合财力合理安排预算，强化和巩固政策项目成效；对绩效“C”等级项目按规定压减对应项目预算，并督促改进；对低效无效资金一律削减或取消，确保资源配置效率。

（四）提升绩效管理能力和透明度。《意见》明确坚持科学规范、公开透明的原则。着力“全方位、全过程、全覆盖”科学管理，着手“有评估、有目标、有监控、有评价、有应用、有监督，促效益”发力，提升部门（单位）预算绩效管理能力水平和业务培训，加强组织、协调、指导和监督。健全完善绩效管理制度体系和工作机制。严格按照预算绩效公开要求，将绩效结果（除涉密外）面向社会公开，主动接受人大和社会监督，倒逼加强预算绩效真管理。

特此报告。

附件：1.2024年度自治区重点项目绩效评价结果统计表

2.2025年财政重点绩效目标跟踪监控项目结果统计表

3.2024年度中央对地方转移支付绩效自评结果统计表

4.2024年度自治区对市县专项转移支付绩效自评结果统计表

宁夏回族自治区财政厅

2025年11月25日

（此件公开发布  联系人：曹振军  联系电话：5069411  15809514666）