自治区财政厅关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知

自治区各部门（单位）（含一级预算单位），各市、县（区）财政局、宁东管委会财政金融局：

为做好2025年度全区行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作，根据《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）、《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号）和《财政部关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2026〕2号）的有关要求，自治区财政厅决定开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作。现将有关事项通知如下：

一、认真做好内部控制评价和内部控制报告编报工作

各地区、各部门、各单位要进一步提高政治站位，充分认识开展内部控制评价和内部控制报告编报工作的重要性，加强组织领导，明确内部控制报告编报和内部控制评价牵头部门（岗位），建立健全协同工作机制，明确时间节点与职责分工，层层压实责任，有序推进内部控制评价与内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等工作。

（一）加强组织领导，压实工作责任。各地区、各部门、各单位要做好内部控制评价与内部控制报告编报工作的统筹协调，认真组织所属单位开展内部控制评价与内部控制编报工作培训，确保高质量完成各项任务。

（二）科学客观评价，从严从实复核。评价报告是内部控制报告的重要内容，各单位应当根据行政事业单位内部控制评价基本指标（详见附件1）和补充指标，提供能够反映内部控制真实情况的相关材料为支撑，对本单位内部控制建立与实施情况进行科学客观评价，形成单位内部控制评价结果与评价报告，并提交主管部门（上级单位）复核。各部门应当在部门本级及所属单位内部控制评价的基础上，根据部门内部控制评价基本指标（详见附件2）和补充指标，对本部门内部控制建立与实施情况开展评价，形成部门内部控制评价结果与评价报告。县级各部门及所属单位、乡镇（街道）等基层单位可暂不按照《行政事业单位内部控制评价办法》的要求开展2025年度内部控制评价工作，仅编报内部控制报告。

（三）真实准确填报，严守保密要求。各单位应当根据2025年度内部控制工作实际开展情况，及时准确编制本单位2025年度行政事业单位内部控制报告（详见附件3）；开展内部控制评价工作的单位，报送的内部控制报告应当包括内部控制评价报告及复核意见。各部门应当及时对本级及所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度部门汇总内部控制报告（详见附件4）。各地区应当及时对本地区所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度地区汇总内部控制报告（详见附件5）。各地区、各部门、各单位填报的内部控制报告及佐证材料，应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息。

（四）强化审核工作，提高报告质量。各单位应当参照审核指南，对本单位填报的内部控制报告及佐证材料进行审核，重点关注内部控制报告的规范性与完整性、内部控制评价结果的客观性与准确性，以及佐证材料的真实性与相关性。各级汇总单位应当参照审核指南，对本级及所属单位内部控制报告进行审核，并在内部控制报告中全面反映审核情况。未经审核的内部控制报告不得上报。鼓励采用信息化及智能化工具，通过技术手段提升审核效率和质量，增强评价结果的真实性与准确性。各地区（部门）抽取不低于30%所属单位，对其内部控制建设情况、内部控制评价（县级各部门及所属单位、乡镇（街道）除外）工作情况进行现场核查，并对发现的问题督导落实整改情况。

（五）深化结果应用，提升价值效能。各地区、各部门、各单位应当以内部控制评价与内部控制报告编报工作为抓手，结合实际情况，因地制宜开展内部控制专题分析、问题整改和结果应用工作，针对内部控制建立与实施过程中存在的突出问题与薄弱环节，及时制定整改措施，进一步完善内部控制体系；深入挖掘内部控制在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值。

（六）坚持科学统筹，减轻基层负担。2025年度编报工作对评价报告与内部控制报告进行了有效整合，优化了报告结构，简化了报告内容，减少了佐证材料上传数量。各地区、各部门要加强统筹安排，优化工作流程，充分利用信息化手段，提高编报工作效率。财政厅将于4月13日组织全区内控集中会审（具体要求届时通知）。

二、编报要求

（一）编报方式。2025年度行政事业单位内部控制报告编报采取网络版方式报送，通过IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）、360等主流浏览器登录，系统地址及登录用户名后续统一发布。

（二）报送时间和内容。各市、县（区）财政局要认真部署本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，指定专人认真学习掌握内部控制报告填报和内部控制评价要求，开展指导并答疑解惑，确保2026年3月31日前完成本地区行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并在填报系统中按要求上传加盖签章的报告。自治区各部门（单位）（含一级预算单位）应当于2026年4月3日前完成本部门（单位）所属行政事业单位内部控制报告的审核、内部控制评价结果复核和汇总工作，并在填报系统中按要求上传加盖签章的报告。

三、其他事项

（一）关于内控报告编报检查。根据财政部相关要求，自治区财政厅将根据自治区各部门（单位）（含一级预算单位），各市上报情况随机抽取一定比例的单位，对内部控制评价和内控报告编报的真实性、完整性、规范性进行现场检查。

（二）关于内控报告编制总结。自治区财政厅将对自治区各部门（单位）（含一级预算单位），各市、县（区）财政局、宁东管委会财政金融局，对2025年度内部控制报告编报及内部控制评价工作，从组织报送、数量占比、报告质量等方面分类考评审核，并予以通报。以评促建，调动各单位进一步加强内部控制建设、规范内控报告编报工作的积极性。

（三）关于内控报告编报服务。为方便内部控制报告编报过程中的资料下载、问题解答和沟通，请自治区各部门（单位）（含一级预算单位），各市、县（区）财政局、宁东管委会财政金融局及时关注“宁夏会计信息网”或“财政部统一报表系统（宁夏）”下载专区下载网络版操作手册、讲解视频、问题解答等资料。

（四）联系人及联系方式。

联系人：张卫琦   宁夏财政厅会计处

联系电话：0951-5069432

技术支持：北京久其软件股份有限公司

宁夏地区技术服务电话：0951-5069451  6085223

联系人：吴玉娇  冀转玲   宁夏财政厅1楼久其公司

附件：1.2025年度行政事业单位内部控制评价基本指标

2.2025年度部门内部控制评价基本指标

3.2025年度行政事业单位内部控制报告

4.2025年度部门汇总内部控制报告

5.2025年度地区汇总内部控制报告

宁夏回族自治区财政厅

2026年2月9日

（此件公开发布）