关于自治区政协十一届五次会议 第226号提案答复的函

九三学社宁夏区委会：

你委提出的《关于实施好减税降费政策，激发市场主体活力的提案》收悉，我们认真研究，并结合宁夏回族自治区市场监督管理厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局会办意见，现答复如下：

退税减税降费政策是应对经济下行压力，稳定宏观经济运行，落实“六稳”“六保”，激发市场主体活力的重大举措。自治区党委和政府高度重视，财政厅会同税务局、人民银行等部门深入推进减税降费落实工作，抢抓政策机遇、及早谋划各项措施，促进新一轮减税降费政策落实提质增效。

一、贯彻中央和自治区决策部署，健全完善政策体系

2022年国家实施新的大规模减税降费政策，力度更大、靶向更准、协同更强。一是贯彻落实组合式退税减税降费政策，继续落实降低增值税税率、个人所得税综合与分类改革等制度性政策，并与阶段性政策相结合，对小微企业、制造业、批发零售业等十三个行业实行留抵税额全额退还，实施小规模纳税人阶段性免征增值税，小微企业再减半征收企业所得税，提高研发费用加计扣除比例，减免“六税两费”，中小微企业、个体工商户、特困行业阶段性缓缴社会保险费等组合式税费优惠政策。通过“退减免缓”综合施策，切实减轻了企业资金压力，帮助受疫情影响较大的行业纾困解难，有效提振了市场主体信心，促进更多市场主体进驻，带动当地就业、拉动消费和投资，促进经济增长，形成了营商环境优化与经济持续向好的循环效果。截止6月30日，全区累计新增退税减税降费及缓税缓费超160.7亿元，其中：累计完成退税135.9亿元，1-5月份，新增减税降费12.4亿元，继续实施制造业中小微企业缓缴政策累计缓缴税费12.4亿元。二是加大重点产业及特困行业扶持力度，为全面落实“六保”任务，激发市场主体活力，扩大有效投资，自治区先后出台了《关于印发工业经济稳增长36条政策措施的通知》《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的通知》、《自治区稳经济保增长促发展50条政策措施》、《自治区支持扩大消费的若干政策措施》、《关于进一步促进扩大消费的政策措施》等文件，持续加大政策实施力度，精准惠及困难主体，扶持力度更大，减负纾困效应更强，切实发挥促投资、扩消费、稳就业等方面的积极作用，促进稳定宏观经济大盘。

二、健全完善落实机制，加大组织实施力度

一是自治区党委、政府高度重视，切实加强减税降费工作的领导。今年以来，自治区党委、政府围绕党中央、国务院部署的一揽子政策措施，第一时间召开减税降费工作推进会，多次召开政府常务会议、专题会议，传达学习政策精神，安排部署工作，强调要落实好中央减税降费各项政策，加大实施力度，切实帮助企业特别是中小微企业纾困解难、渡过难关。及时印发《自治区深入推进减税降费工作实施方案》，从工作目标、工作任务、工作步骤和工作要求进行了谋划安排，确保减税降费政策在我区迅速落地、高效落实。
    二是积极组织实施，确保应退尽退应享尽享。财政厅切实发挥牵头作用，建立协同机制，及时会同税务部门在全国率先扩围顶格出台小微企业“六税两费”减免政策，联合印发《关于全面落实2022年增值税留抵退税政策工作方案》，摸清底数、分批分次、稳妥推进留抵退税工作，做到方向明、任务清、分工细、责任实。积极争取中央减税降费转移支付资金，实行“预拨+清算”方式对留抵退税专项资金单独调拨，重点向留抵退税规模大和财力困难市县倾斜，做到退税进度与工作要求相衔接、退税规模与财力保障相衔接、确保留抵退税资金足额退付，确保“三保”支出足额保障。

三是科学统筹财政收支，确保财政稳健运行。坚持积极财政政策靠前发力，加强财政统筹，支持兜牢“三保”底线。1-6月全区地方一般公共预算收入231.9亿元，同口径增长23.6%，税收收入140.9亿元，同口径增长28.4%；统筹一般公共预算和债券资金，加大民生领域投入，加快推进重点项目建设，财政支出增长12.5%，全区财政收支始终保持稳健运行。

三、加大政策宣传力度，推进知享会享

一是广泛开展政策宣传。第一时间召开新闻发布会，向社会通报有关情况，做好政策宣传解读，通过人民网、新华网、央广网、中国税务报、宁夏日报、宁夏电视台等中央和自治区主流媒体，广泛宣传报道新的组合式税费支持政策。 

二是创新政策宣传手段。开设网站专栏，制作动漫、短视频、政策图解、海报等新媒体宣传产品；向企业发放减税降费政策选编3万余册，组织开展减税降费网络答题累计6.3万余人次参与；通过宁夏“获得”减税降费服务平台、门户网站、微信、微博、抖音等新媒体投放宣传信息2700条、政策解读宣传品320部，近30万人在线阅读；通过“马丽工作室”“六盘税桥”等纳税服务团队，“面对面”培训企业财务等3类人员300多场22万人次。

四、提高纳税服务水平，加强税收风险管理，确保政策落实落细

一是及时建立落实退税减税政策问题快速反应机制，落实首问责任制和一次性告知等服务制度，建立集成化、流程化的问题管理模式，快速解决政策口径、税收征管、纳税服务等方面存在的各类问题，确保各项优惠政策落地落细。二是依托税收大数据，全面梳理符合退税条件纳税人的行业认定和划型标识，摸清底数，算清账目，建立留抵退税全量企业清册。盘清企业划型、行业认定、信用评级、退库资金“四本账”，细分市县（区）、退税规模、企业类型、新老政策等维度，算清留抵退税数据，建立到户退税清册。三是依托税收大数据和智能化技术手段构建简易退税流程，对符合政策条件、低风险纳税人，简化退税审核程序，提高办理效率，实现全链条电子化退税，做到申请即办、高效退税。对符合“六税两费”减免条件而未及时申报享受的纳税人，通过“一键办理、自动抵扣”功能，实现“六税两费”退抵税费的快捷办理。四是防范政策落实风险，聚焦批发零售、房地产、交通运输等风险较大行业，抓实事前“预审校验”、事中“全面审核”、事后“复核抽检”三环节，确保疑点发现快、风险防得住、管理跟得上。目前已开展抽复审739户，涉及税额4.77亿元。六部门协同联动，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，立案检查44起，初步查实骗取或违规退税案件25起，涉及税款1628万元，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的高压态势，护航留抵退税政策落准落好。

五、强化监管力度，营造公平竞争有序的市场环境

治区市场监管厅认真履职尽责，深化商事制度改革，强化监管力度，主动担当作为，着力为各类市场主体减轻企业负担，降低经营性成本，营造公平竞争有序的市场环境。

一是扎实开展涉企违规收费专项治理行动。近4年连续组织开展涉企违规收费专项检查，建立协同治理和联合惩戒机制，加大涉企“乱收费”治理力度，坚决查处乱收费行为，督促相关收费单位为经营者退还各类违规收费5597.86万元，全力推动降费政策落地见效。

二是深入推进公平竞争审查制度实施。充分发挥联席会议办公室统筹协调建议指导作用，建立公平竞争审查文件抽查、会商、举报处置等工作机制。结合工作实际印发了《公平竞争审查第三方评估实施办法》，为各部门有序开展第三方评估工作提供具体操作指南。定期组织各政策制定机关开展自查及抽查检查，着力规范政策制定机关审查行为，提升审查效果。2021年以来，各级政策制定机关梳理各类涉及市场主体存量政策措施9493件、修改涉嫌违反市场公平竞争的相关政策文件94份，坚决制止滥用行政权力排除、限制竞争行为。

三是简化登记备案登记程序。申请人办理企业注册登记时只需在登记注册窗口填写“一套表格”，提交“一套材料”，登记部门审核后，直接核发加载统一代码的营业执照，并在全国企业信用信息公示系统公开企业登记信息，同时将信息通过数据交换平台时时共享给税务部门，列入税务监管范围，方便了企业办事、降低了行政成本。

    六、关于提出的“科学设置增值税税率，进一步减轻纳税人负担。简并增值税税率，将现有3档税率并为2档。规范现有税收优惠政策及差额纳税、简易计税等规定，简化增值税税制，降低征纳成本。常态化实施小规模纳税人1%征收率，持续减负松绑，支持小微企业、个体工商户等市场主体发展。”建议，按照增值税暂行条例及税收管理权限，增值税优惠政策由国务院决定，地方政府无权减免。

下一步，我们将继续不折不扣落实各项退税减税降费优惠政策，持续优化纳税缴费服务，加大政策宣传辅导力度，加强政策落实跟踪问效，加大执法监管力度，持续完善公平竞争审查制度，确保符合条件的纳税人应享尽享政策红利，督促帮助企业用足用好用活退税款，促进企业扩大有效投资，激发市场主体活力，促进稳定宏观经济大盘和经济高质量发展。

                   宁夏回族自治区财政厅

                   2022年7月19日

联系单位及电话：财政厅税政与条法处 电话：5069359